Выдача безналичных денежных средств на корпоративные банковские карты в 1С Бухгалтерия предприятия

Для расчетов с подотчетными лицами через корпоративные банковские карты организация должна открыть в банке специальный карточный счет. Далее организация получает у банка платёжные карты, которые привязаны к этому счету.

 

Владельцем карты при этом является организация, а держателем карты - конкретный сотрудник. Как правило, карты именные, и совершать операции по ним может только один конкретный сотрудник. Карточные счета могут быть как рублевыми, так и валютными.

 

Все операции по расходу денежных средств со счета считаются выдачей под отчет сотруднику - держателю корпоративной банковской карты.

 

Первоначально необходимо перечислить денежные средства на данный специальный карточный счёт. Для этого необходимо создать документ «Списание с расчетного счета». 

 

 

В новом документе необходимо указать следующие параметры:

• вид операции  — перевод на другой счет организации ;
• банковский счёт организации, с которого будет перечисление денежных средств;
• счёт получателя – счёт, на который необходимо перевести денежные средства;
• счёт учёта - 51 «Расчётные счёта»;
• счёт дебета 55.1 - «Депозитные счета».

 

После проведения документа в бухгалтерском учёте будут сделаны следующие записи.

 

 

Для отражения зачисления денежных средств на специальный счет необходимо оформить документ «Поступление на расчетный счет». 

 

 

В новом документе поступления на расчётный счёт необходимо указать следующие обязательные реквизиты:

• вид операции — «Расчеты по кредитам и займам»;
• банковский счёт —   выбрать из перечня;
• счёт учёта —  51 «Расчётные счёта».

 

На вкладке расчёт необходимо указать договор, сумму платежа, а также счёт расчётов 66.1 – «Расчёты по краткосрочным кредитам и займам».

 

 

После проведения документа в бухгалтерском учёте будут сделаны следующие записи.

 

 

Расход денежных средств держателем карты для оплаты товаров, работ, услуг или на другие цели оформляется как выдача под отчет держателю корпоративной карты документом «Списание с расчетного счета».

 

В новом документе необходимо указать:

• вид операции — «Перечисление подотчетному лицу»;
• выбрать банковский счёт из приведённого перечня;
• сумма;
• счёт учёта —  51 «Расчётные счёта».

 

 

На вкладке «Расчёты» необходимо выбрать «Подотчётное лицо», а также в назначении аванса указать – командировочные расходы.

 

После проведения документа в бухгалтерском учёте будут сделаны следующие записи.