Какую систему налогообложения выбрать для ИП и малого бизнеса?

Если решили открыть свое дело в Беларуси, одним из важных шагов будет подбор системы налогообложения (СН). Уже на раннем этапе бизнеса предпринимателю необходимо оценить потенциальные расходы, доходы и возможные налоговые льготы. Многих в начале пути волнует вопрос: какую систему налогообложения выбрать для ИП? В статье рассмотрим основные особенности налогообложения и поможем разобраться, какой режим подойдет вам.

ОСН – Общая система налогообложения

Общая система налогообложения (ОСН) в Беларуси применяется автоматически, если предприниматель не выбрал иной режим при регистрации. Она предполагает уплату налога на добавленную стоимость (НДС) по ставке 20%, а также налога на прибыль (или подоходного налога для ИП).

В случае с ИП ставка подоходного налога может отличаться от той, что используют организации, но бухгалтерский учет остается сложнее, чем при иных режимах. Среди плюсов – отсутствие ограничений по видам деятельности и по объему выручки. Таким образом, ОСН может быть выгодной для планирующих получать значительные доходы, одновременно нести существенные расходы, которые можно учитывать при расчете налогов.

Впрочем, помимо ОСН есть другие виды налогообложения для ИП в Беларуси, позволяющие упростить учет и снизить налоговую нагрузку. Однако каждый предприниматель должен учитывать специфику собственного бизнеса, заранее оценивать потенциальные преимущества и недостатки каждого режима.

Часто именно совокупность выручки, расходов и вида деятельности определяют выбор. Перед тем как окончательно выбрать, стоит тщательно изучить все варианты и при необходимости проконсультироваться с бухгалтером или налоговым экспертом.

1С в аренду облако для бухгалтерии в режиме онлайн.

УСН – Упрощённая система налогообложения

Упрощённая система налогообложения (УСН) в Беларуси подходит как индивидуальным предпринимателям, так и организациям при соблюдении определенных критериев по выручке, численности сотрудников. Ставка налога при УСН может быть 3% при уплате НДС либо 5%, если ИП или компания освобождаются от НДС.

Главное преимущество УСН – упрощенный бухгалтерский учет и снижение общего объема отчетности. При этом важно контролировать предельный размер выручки, чтобы не утратить право на применение данного режима.

Заметим, что виды систем налогообложения для ИП влияют на формат отчетности, поэтому при выборе УСН нужно тщательно взвесить все плюсы и минусы. При небольших оборотах и простой деятельности УСН часто оказывается наиболее выгодной. Для начинающих предпринимателей это позволяет сосредоточиться на развитии бизнеса, а не на сложном налоговом администрировании. Однако при планировании расширения стоит заранее оценить, не превысит ли ваша выручка допустимые лимиты, по достижении которых переход на иную систему налогообложения становится обязательным.

ЕНВД – Единый налог на вменённый доход

В некоторых странах и юрисдикциях ЕНВД применяется в отношении определенных видов деятельности, где доход предпринимателя можно вычислить на основании установленных нормативов или «вмененных» показателей. В Беларуси аналогом этого режима можно считать «единый налог», который взимается в фиксированной сумме, применяется в отношении четко определенных сфер, например, оказания бытовых услуг.

Предприниматели, выбравшие этот подход, платят фиксированную сумму налога ежемесячно, независимо от фактической выручки. С одной стороны, это удобно, так как не требует сложного учета, но с другой – при высоком доходе возможны переплаты, а при низком – налоговая нагрузка может казаться неоправданно большой. Еще важно учитывать, что сферы деятельности, на которые распространяется единый налог, строго оговорены законодательством, и не все предприниматели могут использовать этот режим.

Задумываясь, какое бывает налогообложение, предприниматель в Беларуси нередко останавливается на фиксированных ставках, особенно если деятельность ведется в небольшой мастерской или салоне. Но следует помнить, что при выборе режима ЕНВД (или единого налога в Беларуси) необходимо строго соответствовать перечню видов деятельности, установленному нормативно. В противном случае придется перейти на иную СН и столкнуться с дополнительными требованиями к отчетности. Прежде чем ориентироваться на фиксированные ставки, стоит убедиться, что ваш бизнес попадает под установленные критерии.

ПСН – Патентная система налогообложения

Патентная система налогообложения (ПСН) известна как особый режим налогообложения в России, где предприниматель может приобрести патент на определенный вид деятельности. В Беларуси полностью аналогичного патентного режима нет, но некоторые аспекты, схожие с ПСН, можно заметить при оформлении самозанятости или уплате единого налога для физлиц.

Суть патентной системы – уплата фиксированной стоимости патента, который позволяет работать в определенной сфере без дополнительных налогов. Однако в Беларуси применяются иные механизмы регулирования, поэтому прямое сравнение с российской ПСН не всегда корректно.

Если бы аналог патентной системы существовал у нас в полной мере, это позволило бы ИП платить налог авансом за конкретный период, без сложных расчетов. Тем не менее идеи патентного налогообложения время от времени обсуждаются в экспертном сообществе, поскольку такой механизм может стимулировать развитие малого бизнеса, особенно на старте.

Многих предпринимателей интересует, какие системы налогообложения существуют, и пытаются сопоставить их с патентной моделью, чтобы понять, насколько она выгодна. В нашей стране, повторимся, патентная система в классическом виде не предусмотрена, но при выборе режима налогообложения лучше обратить внимание на существующие льготы и послабления. Прежде чем принять окончательное решение, важно проконсультироваться с экспертами, учитывать специфику белорусского законодательства.

Как подобрать систему налогообложения

Чтобы определить, какая система налогообложения будет оптимальной для бизнеса, необходимо проанализировать предполагаемый объем выручки, структуру расходов и характер деятельности. Если у вас высокие издержки, а обороты большие и непостоянные, возможно, общей системе налогообложения стоит отдать выбор, учитывая, что вы сможете снижать налогооблагаемую базу за счет расходов.

Если начинаете с небольших оборотов, не хотите тратить время и силы на сложную бухгалтерию, упрощённая система может оказаться идеальной. В ряде случаев альтернативой может стать единый налог (по аналогии с ЕНВД), но только при условии, что ваш вид деятельности по закону подпадает под данный режим. Крайне полезно составить примерные финансовые расчеты по каждому режиму, чтобы оценить налоговую нагрузку и сложность ведения учета.

Не стоит забывать, что у предпринимателя есть возможность изменить систему налогообложения, подав соответствующее заявление в налоговые органы в установленные сроки. В результате взвешенного подхода и детального анализа вы сможете выбрать режим, который не только будет отвечать требованиям законодательства, но и способствовать успешному развитию вашей предпринимательской деятельности в Беларуси.

Арендуйте сервер для 1С в Минске и пользуйтесь нужными бизнес-продуктами удаленно в режиме онлайн.