- Главная ›
- Список инструкций по работе в 1С ›
- Бухгалтерия ›
- Формирование счета-фактуры налоговым агентом
Формирование счета-фактуры налоговым агентом в 1С Бухгалтерия предприятия
Введение
Исчисление НДС и составление ЭСЧФ (электронных счетов-фактур) возникают у организации при условии, что ей были оказаны услуги иностранной организацией, т.е нерезидентом. При этом важным моментом является тот факт, что местом оказания данных услуг является Республика Беларусь.
Например, в РБ находится имущество нерезидента, которое в свою очередь сдается в аренду. Предприятие, которое арендует данное имущество, выступает в качестве налогового агента по отношению к доходам, полученным нерезидентом от этой аренды, и должно исчислить и уплатить НДС в бюджет.
Сформировать счет-фактуру необходимо только при условии поступления услуг от иностранного контрагента, отражения расчетов с нерезидентом и уплаты НДС в бюджет.
Поэтапно в программе необходимо сформировать данные операции.
В 1С:Бухгалтерия предприятия предусмотрены все необходимые инструменты для отражения услуг нерезидентов, исчисления НДС налогового агента и формирования электронных счетов-фактур в соответствии с требованиями законодательства Республики Беларусь.
Учет в программе
Выбрать «Покупки и продажи» – «Поступление товаров и услуг».
Для создания нового документа нажать «Создать».
В открывшемся документе заполнить:
- Вид операции – «Покупка, комиссия»;
- Контрагент – выбрать название нерезидента;
- Договор – для создания нажмите на значок «+».
В карточке договора контрагента (создание) зафиксируйте:
- Наименование договора. Для удобства, кроме номера и даты, которые заполняются автоматически после внесения информации, можно вручную пометить (налоговый агент).
- Вид операции – «С поставщиком».
- В разделе «НДС в качестве налогового агента» поставить галочку напротив «Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС».
- Вид агентского договора – «Нерезидент».
Далее «Записать и закрыть».
Для отражения услуг выбрать «Услуги» и нажать «Добавить».
В номенклатуре выбрать соответствующую услугу. В нашем случае – «Аренда недвижимого имущества».
При необходимости создания нового элемента нажать на значок «+».
При создании новой услуги установить галочку напротив «Импорт» и из выпадающего списка выбрать импортера.
Далее заполнить показатели единицы измерения и цены, выбрать счет бухгалтерского учета и нажать «Провести и закрыть».
Для просмотра сформировавшихся проводок выбрать документ и нажать на значок «ДтКт».
В движении документа проверить правильность отражения хозяйственной операции.
По данному документу отражается задолженность перед нерезидентом и сумма НДС налогового агента (НА).
Провести расчеты с нерезидентом через «Банк и касса» – «Списание с расчетного счета».
Нажать «Создать».
Выбрать в строке «Получатель» иностранную организацию (нерезидента), в адрес которой совершаете платеж.
Далее выбрать договор, зафиксировать сумму платежа. Нажать на поле документа расчетов.
В открывшемся окне выбрать документ расчетов, соответствующий договору.
Далее «Провести и закрыть».
Аналогичным путем создать документ «Списание с расчетного счета» с видом операции «Перечисление налога».
При этом выбрать вид платежей в бюджет: «Налог за нерезидента: начислено/уплачено».
Кликаем «Провести и закрыть».
Создать счет-фактуру.
Один из способов создания через «Покупки и продажи» – «Счета-фактуры выданные».
Далее «Создать».
В открывшемся окне выбрать «Налоговый агент».
Из выпадающего списка выбрать документ-основание – «Списание с расчетного счета» и нажать «Ок».
Далее выбрать документ оплаты нерезиденту за услуги по соответствующему договору.
Заполнить содержание услуги, стоимость, добавить документ поступления. Документ создан.
Далее нажать «Провести и закрыть».
Посмотреть корректность заполнения проводок.
После проведения счет-фактура попадает в журнал («Покупки и продажи» – «Журнал электронных счетов-фактур»).
Для просмотра конкретного счета-фактуры необходимо его выделить и открыть.
Если при отражении услуг нерезидентов, расчете НДС налогового агента или формировании ЭСЧФ возникают вопросы, рекомендуется обратиться на линию консультаций для проверки корректности настроек и оформления документов.
Нашли ошибку? Напишите пожалуйста нам на почту info@arenda1c.ru. Это поможет публиковать актуальную и полезную для Вас информацию.