Командировка совместителя в 1С Бухгалтерия предприятия

Оцените 1С в облаке

Регистрация и доступ за пару кликов!

15 дней бесплатно

Общие сведения

Согласно статье 343 ТК РБ, совместительство – выполнение работником в свободное от основной работы время оплачиваемой работы у того же (внутреннее совместительство) или у другого (других) нанимателя (нанимателей) (внешнее совместительство) на условиях другого трудового договора.

 

Согласно статье 95, за работниками, направленными в служебную командировку, сохраняются место работы, должность служащего (профессия рабочего) и заработная плата в течение всего срока служебной командировки, но не ниже среднего заработка за все рабочие дни недели по графику постоянного места работы.

 

Из вышесказанного можем сделать вывод:

1. Что внешний совместитель может быть отправлен в командировку в свободное от основной работы время, ведь командировка по совместительству не является основанием для освобождения от работы на основном рабочем месте. Так же обе организации могут направить данного сотрудника в командировку.
2. Что внутренний совместитель может быть направлен в командировку как по основной должности, так и по совместительству. Так же он может быть направлен в командировку только по совместительству и в таком случае по основной должности он может написать заявление о предоставлении ему кратковременного отпуска за свой счет.

Внутреннее совместительство

Рассмотрим на примере внутреннего совместительства: Сотрудница работает в организации на полную ставку по основному месту работы главным бухгалтером, а также на 0,25 ставки работает внутренним совместителем на должности председатель профсоюзной организации. Сотрудницу отправляют в командировку на 1 рабочий день в г.Минск для посещения семинара для председателей профсоюза.

 

Поскольку сотрудницу направляют только по должности внутреннего совместителя, то среднедневной заработок сохраняется только по этой должности, по основному месту работы будет оформлен отпуск без сохранения заработной платы, поскольку сотрудник в этот день не выполнял свои должностные обязанности.

Выдача ДС

Для начала отразим выдачу сотруднику суточных и денежных средств на командировочные расходы на банковскую карту. Для этого заходим в раздел «Банк и касса» — «Списание с расчетного счета».

 

 

В открывшемся окне нажимаем «Создать».

 

 

В открывшемся окне заполняем следующие данные:

• вид операции – перечисление подотчетному лицу;
• от – дата проведения операции;
• организация – выбираем нужную, если в базе ведется учет по нескольким юрлицам;
• банковский счет – счет организации, с которого производится выплата;
• сумма;
• подотчетное лицо – сотрудник, отправляющийся в командировку;
• назначение аванса – командировочные расходы;
• статья движения денежных средств – командировочные расходы, хозяйственные нужды;
• назначение платежа.

Проводим документ нажав «Провести и закрыть».

 

 

После проведения документа будут сформированы следующие проводки.

 

Авансовый отчет

По возвращению с командировки сотрудница предоставила авансовый отчет, отразим его в программе. Заходим в раздел «Банк и касса» — «Авансовые отчеты».

 

 

В открывшемся окне нажимаем «Создать».

 

 

В шапке документа заполняем:

• от – дата проведения операции;
• организация – выбираем, если в базе ведется учет по нескольким юридическим лицам;
• подотчетное лицо.

Внизу документа выбираем «Назначение» — «Командировочные расходы».

 

В табличной части документа на вкладке «Авансы» нужно добавить ранее выданный аванс сотруднику, для этого нажимаем «Добавить»  — «…».

 

 

В открывшемся окне выбираем тип документа, которым был выдан, в данном случае «Списание с расчетного счета». Выделяем нужный нам тип и нажимаем «ОК».

 

 

Откроется окно с ранее выданными авансами с расчетного счета, выделяете курсивом нужный и нажимаете «Выбрать».

 

 

Далее переходите на вкладку «Прочее», где добавляете суточные и все командировочные расходы. Заполняем следующие графы:

• наименование документа (расхода);
• номер документа;
• дата документа;
• содержание;
• сумма;
• ставка НДС;
• счет затрат (БУ);
• субконто 1 (БУ) – командировочные расходы;
• счет затрат (НУ);
• субконто 1 (НУ) – командировочные расходы.

Проводим документ нажав кнопку «Провести».

 

 

После проведения документа будут сформированы следующие проводки.

 

 

Так же после проведения документа можно сформировать и распечатать «Авансовый отчет», нажав одноименную кнопку.

 

 

Возврат излишних средств

В нашем случае все выданные авансом денежные средства были израсходованы на командировочные нужны, однако бывают ситуации, когда сотрудник должен вернуть остаток денежных средств, либо организация должна доплатить сотруднику.

 

В таком случае на основании созданного авансового отчета можно создать «Приходный кассовый ордер» если сотрудник должен вернуть оставшиеся денежные средства, а в случае, если организация должна доплатить сотруднику, то можно создать «Расходный кассовый ордер» либо «Списание с расчетного счета».

 

Для этого нужно нажать «Создать на сновании» и выбрать нужный документ.

 

Начисление заработной платы

В конце месяца нам нужно начислить заработную плату сотруднику с учетом его командировки. За день командировки, по основному месту работы в должности главного бухгалтера, у сотрудника будет социальный отпуск без сохранения заработной платы, а по внутреннему совместительству на должности председателя профсоюзной организации будет выплачен среднедневной заработок.

 

Согласно производственному календарю за январь 2026г:

• норма рабочих дней – 19;
• норма рабочих часов – 151.

Какие начисления мы получим:

1. Оклад по основной должности 2500,00 руб., фактически (за минусом 1 дня командировки) 2368,42 руб.
2. Оклад по должности внутреннего совместителя 500,00 руб., фактически (за минусом 1 дня командировки) 473,68 руб.
3. Среднедневной заработок в должности внутреннего совместителя составляет 16,84 руб.

Для начисления заработной платы заходим в раздел «Сотрудники и зарплата» — «Начисление зарплаты».

 

 

В открывшемся окне нажимаем «Создать».

 

 

В открывшемся документе заполняем следующие данные:

• организация – выбираем, если в базе ведется учет по нескольким юридическим лицам;
• подразделение;
• месяц начисления;
• дата – последний день месяца начисления.

После заполнения данных нажимаем «Заполнить».

 

 

Программа автоматически заполнит табличную часть по всем сотрудникам организации или выбранного подразделения. Начисления будут заполнены за полный отработанный месяц, поэтому нам нужно их отредактировать.

 

Также, обратите внимание, что поскольку наш сотрудник трудоустроен на 2 должности, то в таблице он дублируется два раза – для каждой должности отдельно.

 

 

Указываем фактически отработанные дни и часы с учетом 1 дня командировки и пересчитываем результат.

 

 

Теперь нам нужно добавить оплату за дни командировки. Для этого нажимаем «Добавить» — «Показать все».

 

 

В списке сотрудников находим нужного и выбираем с должностью внутреннего совместителя. Выделяем курсором и нажимаем «Выбрать».

 

 

Далее заполняем начисление, нажимаем «Показать все».

 

 

Выбираем вид начисления, предназначенный для оплаты среднедневного заработка за дни командировки, в данном примере «Заработная плата (Командировка)», выделяем курсором и нажимаем «Выбрать».

 

 

Далее заполняем следующие графы:

• подразделение;
• результат;
• дн. и чс.

Проводим документ нажав «Провести».

 

 

На вкладках «Подоходный налог» и «Взносы» будут отражены исчисления по подоходному налогу и взносам в ФСЗН сразу за все виды начисления одной суммой.

 

 

 

На вкладке «Белгосстрах» будут отражены исчисления в «Белгосстрах» по каждой должности отдельно.

 

 

После проведения документа будут сформированы следующие проводки. (Счет затрат у каждого свой, в данном примере – 26).

 

 

 

Попробуйте 1С в облаке

Регистрация и доступ за пару кликов!

15 дней бесплатно