Операции с депозитными счетами организации в 1С Бухгалтерия организации

Оцените 1С в облаке

Регистрация и доступ за пару кликов!

15 дней бесплатно

Депозитный счет — это специальный банковский счет, на котором юридическое лицо размещает свои денежные средства под определенный процент с целью получить дополнительный доход.

В бухгалтерском учёте операции связанные с депозитными счетами учитываются на счёте 55.1 «Депозитные счета». Поступление средств на депозитный счет отражается по дебету счета 55.1 «Депозитные счета» и кредиту счета 51 «Расчетные счета».

Операции с депозитными счетами организации в 1С Бухгалтерия организации-1

Проценты по вкладу (депозиту), причитающиеся к получению, включаются в состав доходов по инвестиционной деятельности ежемесячно с отражением по дебету счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» и кредиту счета 91 «Прочие доходы и расходы» (субсчет 91-1 «Прочие доходы»).

Рассмотрим операции с депозитным счётом на примере.

Организация ООО «Ромашка» 24.06.2024 разместила свободные денежные средства на депозитном счете в соответствии с договором срочного банковского вклада (депозита) сроком на 3 месяца в размере 200 000 руб. Процентная ставка — 12% годовых. Расчет процентов производится исходя из фактического (365) количества дней в году и фактического количества дней в месяце.

Произведем расчет процентов в рассматриваемой ситуации с разбивкой по месяцам:

За период размещения депозита с 24.06.2024 по 30.06.2024: ((200 000 x 12% / 365) x 7) = 460,27
За период размещения депозита с 01.07.2024 по 23.07.2024: ((200 000 x 12% / 365) x 23) = 1512,33

Итого за период с 24 июня по 23 июля сумма начисленных процентов равна 1 972,60 руб.

Первоначально произведём перевод денежных средств с расчётного счёта на депозитный для этого в программе 1С Бухгалтерия сформируем документ Списание с расчётного счёта в разделе Банк и касса.

Операции с депозитными счетами организации в 1С Бухгалтерия организации-2

В шапке документа заполняются следующие реквизиты:

вид операции – прочее списание;
счёт учёта – 51 «Расчётные счета» - счёт, с которого будет произведено списание денежных средств;
получатель – выберите организацию - получателя денежных средств;
счёт получателя – необходимо указать депозитный счёт;
сумма – заполните сумму перечисления.

Операции с депозитными счетами организации в 1С Бухгалтерия организации-3

В графе «Расчёты» укажите счёт дебета 55.1 «Депозитные счета».

После проведения документа в бухгалтерском учёте будут сформированы следующие проводки.

Операции с депозитными счетами организации в 1С Бухгалтерия организации-4

Для отражения начисления процентов в программе 1С Бухгалтерия в программе используется документ «Операции введённые вручную» в разделе «Учёт, налоги и отчётность».

Операции с депозитными счетами организации в 1С Бухгалтерия организации-5

Нажмите кнопку «Создать» – «Операция для создания новой бухгалтерской записи».

Операции с депозитными счетами организации в 1С Бухгалтерия организации-6

Проценты, начисленные за период размещения депозита с 24.06.2024 по 30.06.2024 должны быть отражены в учёте последним числом отчётного месяца, т.е. 30.06.2024г. для этого в документе заполняем следующие данные:

дата документа 30.06.2024
содержание - Начисление процентов за размещение депозита за июнь 2024.

Операции с депозитными счетами организации в 1С Бухгалтерия организации-7

В табличной части формируется бухгалтерская запись дебет счёта 76.8 Расчеты с банком по процентам по банковскому вкладу (депозиту)» кредит счёта 91.1 «Прочие доходы». После проведения документа в бухгалтерском учёте будут сформирована следующая запись.