Отражение командировки в 1С Бухгалтерия предприятия

Оцените 1С в облаке

Регистрация и доступ за пару кликов!

15 дней бесплатно

Общие сведения

Служебная командировка — это поездка работника по распоряжению нанимателя на определенный срок в другую местность для выполнения служебного задания вне места постоянной работы.

 

Для корректного расчета в документе «Расчет оплаты по среднему заработку» должен быть заполнен табель учета рабочего времени за соответствующие месяцы. В программе «Бухгалтерия предприятия 8.3» основной упор делается на выдачу денежных средств под отчет и учет командировочных расходов.

 

При направлении сотрудника в служебную командировку за ним сохраняются:

• рабочее место;
• должность или профессия;
• заработная плата.

Минимальный размер оплаты за период командировки не может быть ниже среднего заработка за все рабочие дни недели согласно графику постоянного места работы. Расчёт среднего заработка производится на основании заработной платы за два календарных месяца (с 1-го по 1-е число), которые предшествуют месяцу начала выплаты.

 

Особые случаи расчёта:

• Если в расчётный период работник не работал (был в отпуске, на больничном, выполнял государственные обязанности, находился в простое не по своей вине), эти дни исключаются из расчёта.
• Если в этот период за работником сохранялся средний заработок по закону, эти суммы также не учитываются.

Альтернативный расчёт применяется, когда:

• в двухмесячный период не было начислений зарплаты (например, работник был в отпуске без сохранения зарплаты, в декрете, на больничном);
• за работником сохранялся средний заработок по закону.

В таких случаях средний заработок рассчитывается на основе зарплаты за два месяца, которые предшествовали указанному периоду отсутствия начислений.

Отражение командировки

Для отражения командировки в программе, первым этапом нужно выдать командировочные. Это можно сделать, переведя денежные средства с расчетного счета на карт-счет сотрудника либо выдав денежные средства наличными из кассы.

 

Рассмотрим на примере выдачи денежных средств из кассы. Для этого нужно перейти в раздел «Банк и касса» — «Расходные кассовые ордера».

 

 

В открывшемся окне нажимаем кнопку «Создать».

 

 

В документе заполняем следующие данные:

• вид операции – выдача подотчетному лицу;
• от – дата выдачи денежных средств;
• организация – выбираем, если в базе ведется учет по нескольким юридическим лицам;
• счет учета – 50;
• получатель – командированный сотрудник;
• сумма;
• назначение аванса – командировочные расходы.

Проводим документ нажав на кнопку «Провести» или «Провести и закрыть».

 

 

После проведения документа, нажав на кнопку «Печать», можно сформировать документ «Расходный кассовый ордер».

 

 

 

Так же после проведения документа будут сформированы следующие проводки.

 

 

Авансовый отчет

По возвращению сотрудника из командировки нужно создать документ «Авансовый отчет». Для этого переходим в раздел «Банк и касса» - «Авансовые отчеты».

 

 

В открывшемся окне нажимаем кнопку «Создать».

 

 

В открывшемся документе заполняем следующие данные:

• от – дата проведения документа;
• организация – заполняется, если в базе ведется учет по нескольким юридическим лицам;
• подотчетное лицо;
• назначение – командировочные расходы.

Далее в табличной части документа на вкладке «Авансы» нужно добавить выданный аванс, для этого нажимаем кнопку «Добавить» и кнопку «…».

 

 

В открывшемся окне выбираем «Расходный кассовый ордер» и нажимаем кнопку «ОК».

 

 

Из списка выбираем нужный нам «Расходный кассовый ордер» и нажимаем кнопку «Выбрать».

 

 

На вкладке «Прочее» добавляем отражаем все командировочные расходы и суточные. Для этого нажимаем кнопку «Добавить».

 

После чего заполняем следующие данные:

• наименование документа (расхода) – например, билет, счет и т.д.
• номер документа;
• дата документа;
• содержание – например, проживание в командировке или проезд;
• сумма;
• ставка НДС;
• счет затрат (БУ) – в нашем случае счет 26;
• подразделение затрат – при необходимости;
• субконто 1 (БУ) – командировочные расходы;
• счет затрат (НУ) – в нашем случае счет 26;
• субконто 1 (НУ) – командировочные расходы.

После заполнения всех данных проводим документ нажав кнопку «Провести» или «Провести и закрыть».

 

 

Если стоимость командировочных расходов включает в себя НДС, то, имея необходимые документы, например, счет-фактуру, этот НДС можно взять в зачет. Для этого нужно:

• установить галочку «Вычет НДС»;
• заполнить графы: дата документа-основания, документ-основание вычета НДС, номер документа-основания.

 

После проведения документа можно сформировать печатную форму документа, нажав на кнопку «Авансовый отчет», и распечатать.

 

 

 

Так же после проведения документа будут сформированы следующие проводки.

 

 

Начисление зарплаты

Для того, чтобы отразить начисленную заработную плату за время командировки, нужно зайти в раздел «Сотрудники и зарплата» — «Начисления зарплаты».

 

 

В открывшемся окне нажимаем кнопку «Создать».

 

 

В шапке документа заполняем следующие данные:

• организация – выбираем, если в базе ведется учет по нескольким юридическим лицам;
• подразделение – выбираем подразделение, в котором работает командированный сотрудник;
• месяц начисления – месяц, за который начисляются отпускные;
• дата -дата проведения документа.

 

После заполнения данных в табличной части документа на вкладке «Начисления» нажимаем кнопку «Добавить» - «Показать все».

 

 

В открывшемся списке сотрудников, выбираем нужного и нажимаем кнопку «Выбрать».

 

 

Заполняем графу «Начисление». Для этого нажимаем «Показать все».

 

 

В открывшемся окне «Начисления» нажимаем кнопку «Создать».

 

 

В открывшемся документе заполняем следующие данные:

• наименование – например, заработная плата (командировка);
• вид начисления оплаты труда – оплаты по среднему заработку;
• подоходный налог – код 2000;
• страховые взносы – доходы, целиком облагаемые страховыми взносами;
• категория начисления или неоплаченного времени – прочее;
• способ отражения – выбираем такой же, как и для заработной платы.

После заполнения нажимаем кнопку «Записать и закрыть».

 

 

Нажимаем кнопку «Выбрать».

 

 

Далее заполняем графы:

• подразделение – подразделение, в котором работает сотрудник;
• начисление – сумма заработка за время командировки.

Проводим документ нажав на кнопку «Провести» или «провести и закрыть».

 

 

После проведения документа будут сформированы следующие проводки (счет затрат будет выбранный вами, в нашем случае 44).

 

 

 

Собери для себя комфортный тариф за пару минут

Удобный онлайн-калькулятор!

Подробнее