Отражение кредитных средств в 1С Бухгалтерия

Оцените 1С в облаке

Регистрация и доступ за пару кликов!

15 дней бесплатно

Коммерческие организации и индивидуальные предприниматели по причине  отсутствия денежных средств, необходимых для ведения предпринимательской деятельности могут обратиться в банк для получения кредита. Банки предоставляют кредит на основании кредитного договора.

 

Существенными условиями кредитного договора являются:

• сумма кредита с указанием валюты кредита;
• сроки предоставления и погашения кредита;
• размер процентов по кредиту и порядок их уплаты;
• цели, на которые будут потрачены кредитные денежные средства;
• обеспечение по кредиту, т.е. условия обеспечения обязательств;  
• ответственность кредитодателя и кредитополучателя;       
• иные условия.

Кредит банками предоставляется как с открытием, так и без открытия текущих (расчетных) банковских счетов. Например, коммерческая организация обслуживается в одном банке, а кредит  решила взять в другом банке, в котором она не обслуживается. Для зачисления кредитных денежных средств банк кредитодатель откроет для кредитополучателя банковский счет «Кредиты» и «Начисление процентов по кредитам» и соответственно счета по просроченным кредитам и просроченным процентам, в случае их несвоевременного погашения.  

 

Кредиты могут разделяться на виды, в частности могут быть «краткосрочными» и «долгосрочными». Краткосрочные кредиты – со сроком полного погашения до одного года включительно.

 

Для отражения операции по получению кредитных денежных средств с зачислением на текущий (расчетный) счет в белорусских рублях  перейдите в «Банк и касса» — «Поступление на расчетный счет».

 

 

В открывшемся окне заполнить:

• Организация — нажать на значок выпадающего списка и выбрать нужную организацию, если в базе ведется учет по нескольким юридическим лицам и нажать «Создать».

 

Поступление на расчетный счет (создание):

• Вид операции — расчеты по кредитам и займам;
• Счет учета — 51;
• Организация — заполняется по умолчанию;
• Банковский счет — из выпадающего списка выбрать расчетный счет, на который произошло зачисление кредитных денежных средств;
• Плательщик — из выпадающего списка выбрать контрагента, у которого взяли кредит.

 

Далее заполнить:

• Счет плательщика — банковский счет контрагента.

И в расчетах заполнить «Договор». Для создания нового договора с данным контрагентом нажать на значок выпадающего списка и на значок «+».

 

 

Договор контрагента (создание) заполнить:

• Номер;
• Дата, срок действия;
• Вид договора: выбрать «Прочие» и нажать «Записать и закрыть».

 

Далее из выпадающего списка выбрать статью движения денежных средств – «Получение кредитов и займов».

 

 

Заполнить сумму поступившего кредита и из списка плана счетов выбрать счет 66.1 «Расчеты по краткосрочным кредитам» при условии, что получен краткосрочный кредит, и нажать «Провести и закрыть». Если кредит долгосрочный нужно выбрать счет 67.1 «Расчеты по долгосрочным кредитам».

 

 

Для просмотра проводки выделить документ и нажать на значок «Дт, Кт».

 

 

После проведения документа сформируется проводка;

• Дт 51 Кт 66.1

 

Начисление процентов по кредитам. Для проведения данной операции перейдите в «Главное»-«Журнал операций».

 

 

Журнал операций заполнить:

• Организация — нажать на значок выпадающего списка и выбрать нужную организацию, если в базе ведется учет по нескольким юридическим лицам и нажать «Создать».

 

Выбор типа документа «Операция» и нажать «Ок».

 

 

Операция (создание) заполнить:

• Организация: выбрать нужную организацию;
• Содержание: начисление процентов по кредиту и нажать «Добавить».

 

Далее заполнить Дебет счета, выбрать из выпадающего списка плана счетов 91.4 (Прочие расходы).

 

 

И заполнить субконто «Проценты к получению (уплате)».

 

 

Нажать на троеточие и выбрать тип данных «Контрагент» и «Ок».

 

 

Контрагенты - нажать на значок открывающего списка папки «Банки (Кредит, плат.карты).

 

 

В открывшемся окне выбрать контрагента, от которого получен кредит.

 

 

Заполнить Кредит счета, из выпадающего списка плана счетов выбрать 66.3 (Расчеты по процентам по краткосрочным кредитам и займам). Если проценты по долгосрочным кредитам – выбрать счет 67.3

 

 

Далее заполнить:

• Контрагент;
• Номер и дата договор;
• Сумма.

Указать за какой месяц начислены проценты и, нажать «Записать и закрыть».

 

 

Организация может произвести полное досрочное погашение кредита только при условии, что в договоре такая возможность прописана, либо при получении согласия кредитодателя, если не прописано договором. При полном погашении необходимо однократно внести сумму непогашенного кредита.

 

Например, кредит был взят в размере 27000,00 рублей со ставкой 24% сроком на 1 год. Договором предусмотрено погашение основного долга и процентов равными платежами 15-го числа ежемесячно. Также есть возможность досрочного погашения кредита.

Срок платежей	Остаток по кредиту	Погашение Основного долг	Погашение % по кредиту	Ежемесячный платеж
15.11.2024	27000,00	2013,19	539,91	2553,10
15.12.2024	24986,81	2053,36	499,74	2553,10
15.01.2025	22933,45	2094,43	458,67	2553,10
15.02.2025	20839,02	2136,32	416,78	2553,10
15.03.2025	18702,70	2179,05	374,05	2553,10
15.04.2025	16523,65	2222,63	330,47	2553,10
15.05.2025	14301,03	2267,08	286,02	2553,10
15.06.2025	12033,95	2312,42	240,68	2553,10
15.07.2025	9721,53	2358,67	194,43	2553,10
15.08.2025	7362,86	2405,84	147,26	2553,10
15.09.2025	4957,01	2453,96	99,14	2553,10
15.10.2025	2503,05	2503,05	50,05	2553,10

 

Допустим, организация хочет произвести погашение кредита полностью в июле 2025 года. Значит по 15.07.2025 необходимо произвести платежи согласно сроку уплаты с учетом процентов и погостить оставшуюся сумму кредита за период с августа 2025 г. по октябрь 2025 г. включительно. Сумма 7362,85 рубля – полное погашение основного долга по кредиту.

 

15.08.2025	2405,84
15.09.2025	2453,96
15.10.2025	2503,05

 

Погашение основного долга проводится документом «Списание с расчетного счета» на вкладке «Банк и касса».

 

 

В открывшемся окне заполнить:

• Организация — нажать на значок выпадающего списка и выбрать нужную организацию, если в базе ведется учет по нескольким юридическим лицам и нажать «Создать».

 

Списание с расчетного счета (списание) заполнить:

• Вид операции — из выпадающего списка выбрать «Расчеты по кредитам и займам».  

 

Далее заполнить:

• Счет учета:51;
• Организация: выбрать нужную организацию;  
• Банковский счет: выбрать счет, с которого будет произведено списание денежных средств;
• Получатель: из выпадающего списка выбрать получателя платежа;
• Счет получателя: выбрать расчетный счет, на который будет произведено зачисление денежных средств;

 

Далее заполнить информацию  «Расчеты»:

• Договор: выбрать реквизиты договора на основании, которого проводится платеж;
• Статья движения денежных средств: погашение займов и кредитов;
• Сумма платежа и нажать «Провести и закрыть».

 

Документом «Списание с расчетного счета» проводится погашение процентов по основному долгу. Выбрать:

• Организация — из выпадающего списка выбрать нужную организацию и нажать «Создать».

 

Списание с расчетного счета процентов по кредиту заполнить аналогично, как и при списании основного долга, т.к. плательщик и получатель, и номер кредитного договора  реквизиты те же.   

 

 

Далее:

• Статьи движения денежных средств: из выпадающего списка выбрать «Выплата процентов (фин. деятельность)».

 

Заполнить сумму платежа и выбрать счет из выпадающего списка плана счетов 67.3 (Расчёты по процентам по долгосрочным кредитам и займам) либо 66.3 (Расчеты по процентам по краткосрочным кредитам и займам).

 

 

В открывшемся окне нажать «Провести и закрыть».

 

 

Собери для себя комфортный тариф за пару минут

Удобный онлайн-калькулятор!

Подробнее