Переработка силами сторонней организации (учет у заказчика)

Оцените 1С в облаке

Регистрация и доступ за пару кликов!

15 дней бесплатно

Рассмотрим учет у заказчика продукции изготовленной по договору давальческой переработки.

 

Организация (заказчик) «Сервислог» для изготовления готовых изделий – напольных вентиляторов передает организации (подрядчику) – «Кактус» материал (пластик, сталь) в переработку. В установленный договором срок подрядчик выполнил работы и передал организации изготовленную продукцию. Он представил отчет о расходе сырья и остаток не использованного в процессе переработки сырья также был возвращен по товарно-транспортной накладной.

Передача сырья в переработку

Переработка давальческого сырья у заказчика ведется в блоке «Производство» — «Передача в переработку».

 

 

Передаем сырье в переработку. Заходим в меню «Производство» и выбираем «Передача сырья в переработку.

 

 

Нажимаем кнопку «Создать».

 

 

Заполняем «шапку» документа «Передача сырья в переработку».

• вид операции – передача сырья в переработку;
• организацию – если в программе ведется учет по нескольким организациям, у нас – Сервислог;
• склад – склад, с которого отгружается сырье в переработку, у нас – склад сырья и материалов;
• контрагент – организация-переработчик по договору, у нас – Кактус;
• договор – договор на переработку, у нас – договор 5 от 01.08.2025.

 

Заполняем нижнее поле документа. Во вкладке «Товары» для быстрого заполнения нажимаем кнопку «Подбор».

 

 

В открывшемся окне ставим птичку возле только остатки и нам программа показывает материалы, имеющиеся на складе и их остатки.

 

 

Далее становимся на материал «пластик», дважды щелкаем по нему левой клавишей «мышки».

 

 

Данная позиция появляется в нижнем поле документа в подобранных позициях и вводим количество передаваемого материала.

 

 

Аналогично добавляем в подобранные позиции второй материал – сталь, проставляя необходимое количество.

 

 

Далее после подбора всех необходимых для передачи в переработку материалов и проставления их количества нажимаем кнопку «Перенести в документ».

 

 

В нижнем поле документа «Передача товаров» во вкладку товары появились две позиции:

• номенклатура – пластик и сталь заполнены подбором;
• количество заполнено также подбором;
• счет учета – заполнен автоматически по счету, на котором числятся в учете материалы – 10.1 «Сырье и материалы»;
• счет передачи – заполнен автоматически для вида операции – передача сырья в переработку – 10.7 «Материалы, переданные в переработку на сторону».

 

В нашем примере нет возвратной тары, поэтому не заполняем вкладки «Возвратная тара» и «Счета учета расчетов».

 

Далее открываем вкладку «Дополнительно». В ней заполняем:

• грузоотправитель – давалец «Сервислог»;
• грузополучатель – переработчик «Кактус».

 

ТТН

Для выписки товарно-транспортной накладной заполняем вкладку «Реквизиты печати» поле слева «Общие для накладных»:

• основание отпуска – проставилось автоматически номер договора и дата 5 от 01.08.2025;
• отпуск разрешил – уполномоченное лицо в организации, разрешающее отпуск материалов в переработку (из руководства), у нас – заместитель директора Скворцов Павел Андреевич;
• принял получатель – кто принял материалы к доставке, у нас – водитель Петров И.Ф.;
• доверенность № – 10 от 18.08.2025;
• доверенность ФИО – Петров И.Ф.;
• строк на странице – заполняется проставлением строк на странице, если печатается накладная с приложением, содержащая большое количество строк, но если накладная на одну страницу, как у нас и всего две строки, то ставится – 1;
• переданы документы – документы, переданные с грузом, у нас ТТН;
• пункт погрузки – г. Минск, ул. Лесная, дом 10;
• пункт разгрузки – г. Могилев, ул. Советская, дом 11.

 

Так как оформляем отгрузку выписывая ТТН-1, то заполняем справа в этой же вкладке «Реквизиты печати» поле «ТТН-1»:

• заказчик – кто заказчик перевозки, у нас переработчик «Кактус»;
• владелец автомобиля – у нас автомобиль «Сервислог»;
• путевой лист – 1 от 18.08.2025;
• автомобиль – Лада Ларгус КР-6000;
• прицеп – заполняется если используется при перевозке, у нас – нет;
• водитель – Петров И.Ф.;
• экспедитор – заполняется ФИО если сопровождает груз экспедитор, у нас – нет;
• сдал грузоотправитель – зав. складом Акимова Анастасия Петровна;
• количество ездок – 1.

 

Заполняем вкладку «Списание бланков» по данным, указанным на бланках ТТН:

• тип бланка – у нас 402961;
• серия бланка – ЭИ;
• номер бланка – 745121.

 

Теперь после заполнения всех необходимых данных нажимаем «Провести».

 

 

Для того, чтобы распечатать товарно-транспортную накладную на отгрузку давальческого сырья нажимаем «Печать» и из открывшейся вкладки выбираем печатную форму.

 

 

Открывшуюся форму ТТН можно распечатать на бланках нажав кнопку печать.

 

 

Товарно-транспортная накладная передается вместе с грузом переработчику.

 

В самом проведенном документе «Передача товаров» нажимаем на кнопку «Дт Кт» для того, чтобы увидеть бухгалтерские записи.

 

 

Мы видим после проведения документа по дебету материал, переданный в переработку, находится на сч. 10.7 у переработчика «Кактус» и по кредиту отпущен со склада сырья и материалов.

 

 

Поступление из переработки готовой продукции

Далее рассмотрим поступление из переработки готовой продукции. Вместе с ней передаются документы: ТТН, акт выполненных работ на услугу по переработке, отчет переработчика об израсходованном сырье.

 

Заходим в меню «Производство» и выбираем «Поступление из переработки».>

 

 

Нажимаем кнопку «Создать».

 

 

Заполняем в «шапке» документа «Поступление из переработки»:

• организация – если в программе ведется учет по нескольким организациям, у нас – Сервислог;
• склад – склад, на который приходуется готовая продукция из переработки, у нас – склад готовой продукции;
• контрагент – организация-переработчик по договору, у нас – Кактус;
• договор – договор на переработку, у нас – договор 5 от 01.08.2025;
• способ зачета авансов – можно выбрать автоматически, по документу, не зачитывать – выбираем автоматически.

 

В нижнем поле документа заполняем вкладку «Продукция». Для этого нажимаем «Добавить» и открываем строку для заполнения.

 

 

В открывшейся строке в нижнем поле документа вкладки «Продукция» заполняем:

• номенклатура – вентилятор напольный;
• количество – 50 шт.;
• цена (плановая) – 45 р.;
• сумма плановая – рассчитается автоматически – 2250 р.;
• счет – 43 «Готовая продукция».

 

Далее заполняем вкладку «Услуги» открыв строку с помощью кнопки «Добавить».

 

 

Заполняем строку вкладки «Услуги» по акту выполненных работ переработчика:

• номенклатура – услуги по переработке;
• содержание услуги доп. сведения – услуги по переработке;
• количество услуг – 1;
• цена услуги без НДС – 50 р.;
• сумма без НДС – рассчитывается автоматически – 50 р.;
• ставка НДС – 20 %;
• сумма НДС – рассчитывается автоматически – 10 р.;
• счет учета НДС – 18.3.

 

Заполняем вкладку «Счет затрат»:

• счет затрат – 20.2;
• номенклатура – вентилятор напольный.

 

Из данных отчета переработчика заполняем вкладку «Использованные материалы» с помощью кнопки «Заполнить» выбираем «по остаткам», если есть спецификация, то можно выбирать «по спецификации».

 

 

Во вкладке «Использованные материалы» заполнились строки по остаткам. Номенклатура и счет учета заполняются автоматически, количество сырья также заполняется по остаткам автоматически, но его при необходимости корректируют согласно отчету переработчика.

 

 

Далее заполняем вкладку «Возвращенные материалы» согласно товарно-транспортной накладной переработчика сверив данные с остатками материалов из отчета переработчика. Нажимаем «Заполнить» – «По остаткам».

 

 

В автоматически заполненных строках корректируем только количество возвращенных материалов согласно документам. Номенклатура, счет учета, счет передачи заполняется автоматически.

 

 

Вкладка «Возвратная тара» заполняется при ее наличии, у нас нет.

 

Вкладка «Счета расчетов» заполнена автоматически:

• счет расчетов с контрагентом – 60.1;
• счет расчетов по авансам – 60.2;
• счет расчетов по таре – 76.7.

 

После заполнения всех необходимых данных нажимаем «Провести» или «Провести и закрыть».

 

 

После проведения документа «Поступление из переработки» нажимаем на кнопку «Дт Кт» для того, чтобы увидеть бухгалтерские записи.

 

 

Мы видим сформировавшуюся себестоимость готовой продукции из переработки и образование ее на счете 43 «Готовая продукция» по учетной цене.

 

 

Сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» по контрагенту «Кактус». Мы видим, что должны переработчику за услугу 60 р.

 

 

Теперь сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 10.7 «Материалы, переданные в переработку на сторону». Мы видим, что сальдо на конец месяца нет, значит у переработчика «Кактус» нет наших материалов, все неиспользованные материалы он вернул.

 

 

Собери для себя комфортный тариф за пару минут

Удобный онлайн-калькулятор!

Подробнее