- Главная ›
- Список инструкций по работе в 1С ›
- Бухгалтерия ›
- Подарочные сертификаты
Как отразить оборот подарочных сертификатов в розничной торговле в 1С Бухгалтерия
Общие сведения
Подарочный сертификат – это специальный документ (бумажный, электронный, пластиковая карта), который дает его владельцу право на получение определенных товаров или услуг в магазине, салоне, ресторане и т.д.
Согласно п.п.2,6 Инструкции №133 от 12.11.2010г. можно сделать вывод, что подарочные сертификаты принимаются к бухучету в качестве запасов на отдельном субсчете.
Рассмотрим на примере как отразить поступление сертификатов их продажу и реализацию товара по ним.
Пример
Организация приобрела 100 шт бланков подарочных сертификатов у сторонней организации. Стоимость одного сертификата 1,20 руб., в т.ч. НДС – 0,20 руб. Итоговая стоимость – 120,00 руб. Так же были дополнительные расходы по доставке бланков в размере 30,00 руб., в т.ч. НДС – 5,00 руб. Подарочные сертификаты номиналом 50 руб.
- 01.12.2025г. была внесена предоплата за сертификаты.
- 02.12.2025г. они поступили в организацию.
- 03.12.2025г. был продан один подарочный сертификат.
- 05.12.2025г. по сертификату были приобретены товары.
В организации ведется учет товаров по продажной стоимости.
Оборот подарочных сертификатов в 1С Бухгалтерия
Создание номенклатуры
Для начала нам нужно создать нужную номенклатуру. Заходим в раздел «Номенклатура и склад» — «Номенклатура».
В открывшемся окне нажимаем кнопку «Создать».
В открывшемся окне заполняем следующие данные:
- краткое наименование;
- полное наименование;
- единица измерения – шт;
- ставка НДС.
В наименовании лучше указать номинал сертификата для удобства.
Проводим документ нажав кнопку «Записать и закрыть».
Покупка подарочных сертификатов
После этого заходим в раздел «Банк и касса» — «Списание с расчетного счета» для отражения оплаты за купленные сертификаты.
В открывшемся окне нажимаем кнопку «Создать».
В шапке документа заполняем следующие данные:
- вид операции – оплата поставщику;
- от – дата проведения операции;
- организация – выбираем, если в базе ведется учет по нескольким юридическим лицам;
- банковский счет;
- получатель;
- счет получателя.
В табличной части заполняем следующие графы:
- договор;
- статья движения денежных средств – оплата поставщику;
- сумма платежа;
- ставка НДС;
- счет расчетов;
- счет авансов.
Проводим документ нажав кнопку «Провести».
После проведения документа будет сформирована следующая проводка.
На основании документа «Списание с расчетного счета» можно создать документ «Платежное поручение». Для этого нажимаем одноименные кнопки «Создать на основании» — «Платежное поручение».
Данные заполнятся автоматически, нужно только проверить дату и, если требуется, изменить.
Проводим документ нажав кнопку «Провести и закрыть».
Поступление сертификатов
Далее заходим в раздел «Покупки и продажи» - «Поступление товаров и услуг» для отражения поступления подарочных сертификатов, приобретенных у сторонней организации.
В открывшемся окне нажимаем кнопку «Создать».
В шапке документа заполняем следующие данные:
- вид операции – покупка, комиссия;
- от – дата поступления бланков;
- организация – выбираем если в базе ведется учет по нескольким юридическим лицам;
- склад;
- контрагент;
- договор;
- зачет аванса – не зачитывать.
На вкладке «Товары» нажимаем кнопку «Добавить».
В табличной части документа добавляем созданную нами номенклатуру. Для этого нажимаем на значок выпадающего списка — «Показать все».
В открывшемся окне находим нужную нам номенклатуру, выделяем ее курсором мыши и нажимаем «Выбрать».
Далее в табличной части документа, согласно накладной, заполняем следующие графы:
- количество;
- цена без НДС;
- ставка НДС;
- счет учета;
- счет учета НДС.
Проводим документ, нажав кнопку «Провести».
После проведения документа будут сформированы следующие проводки.
Поскольку у нас были дополнительные расходы, необходимо их отразить. Для этого нажимаем кнопку «Создать на основании» — «Поступление доп.расходов».
В открывшемся документе заполняем следующие данные:
- от – дата проведения операции;
- сумма без НДС;
- способ распределения – по количеству;
- ставка НДС;
- контрагент и договор – в случае, если доставку осуществляла иная организация.
Остальные данные заполнятся автоматически. Нажимаем кнопку «Распределить» и далее проводим документ, нажав кнопку «Провести и закрыть».
После проведения документа будут сформированы следующие проводки.
Списание реализованных сертификатов
Для списания реализованных подарочных сертификатов можно воспользоваться документом «Требование-накладная». Для этого заходим в раздел «Номенклатура и склад» - «Требования-накладные».
В открывшемся окне нажимаем кнопку «Создать».
В шапке документа заполняем следующие данные:
- от – дата проведения операции;
- организация – выбираем, если в базе ведется учет по нескольким юридическим лицам;
- склад.
На вкладке «Материалы» нам нужно добавить информацию о списываемых материалах, для этого можно воспользоваться кнопкой «Добавить» или «Подбор». В данном случае воспользуемся кнопкой «Подбор».
В открывшемся окне справой стороны нам будут показаны материалы с остатками. Находим нужную позицию и двойным щелчком мыши кликаем по ней, чтобы она отразилась внизу таблицы. При необходимости изменяем количество и нажимаем кнопку «Перенести в документ».
На вкладке «Счет затрат» указываем счет, на который будут относиться затраты на приобретение сертификатов. Проводим документ нажав кнопку «Провести».
После проведения документа будет сформирована следующая проводка.
При необходимости на основании этого документа можно сформировать печатную форму «Требование-накладной». Для этого нажимаем «Печать» — «Требование-накладная».
Сформируем оборотно-сальдовую ведомость для проверки правильности отражения данных. Заходим в раздел «Учет, налоги, отчетность» — «Оборотно-сальдовая ведомость по счету».
В открывшемся окне заполняем следующие данные:
- период;
- счет – 10.13;
- организация – выбираем, если в базе ведется учет по нескольким юридическим лицам.
Нажимаем кнопку «Сформировать».
Тут мы видим, что все данные проведены корректно.
Поступление средств за сертификаты
Теперь отразим поступление денежных средств за продажу подарочного сертификата. Поскольку эти средства не являются выручкой, то до момента реализации товара по сертификату они будут числиться в кассе как предоплата.
Создание контрагента
Для начала нам нужно создать нужного контрагента.
Заходим в раздел «Покупки и продажи» — «Контрагенты».
В открывшемся документе нажимаем кнопку «Создать».
В открывшемся документе заполняем следующие данные:
- наименование – например, физическое лицо;
- вид – физическое лицо.
В табличной части добавляем договор. Для этого нажимаем кнопку «Создать».
В документе заполняем данные:
- организация – выбираем, если в базе ведется учет по нескольким юридическим лицам;
- контрагент – заполнится автоматически;
- номер –например, «Розничная торговля»;
- наименование – например, «Розничная торговля»;
- валюта расчетов;
- тип цен – розничная.
Проводим документ нажав «Записать и закрыть».
Сохраняем созданного контрагента, нажав «Записать и закрыть».
Поступление оплаты
Далее заходим в раздел «Банк и касса» — «Приходные кассовые ордера».
В открывшемся окне нажимаем кнопку «Создать».
В шапке документа заполняем следующие данные:
- вид операции – оплата от покупателя;
- от – дата проведения операции;
- организация – выбираем, если в базе ведется учет по нескольким юридическим лицам;
- контрагент – созданный нами.
В табличной части заполняем следующие графы:
- договор – созданный нами;
- статья движения денежных средств – оплата покупателя;
- сумма платежа;
- ставка НДС – без НДС;
- счет расчетов;
- счет авансов.
Проводим документ нажав кнопку «Провести и закрыть».
После проведения документа будет сформирована проводка.
Оплата за товар по сертификату
Теперь отразим реализацию товара по подарочному сертификату. Для этого заходим в раздел «Покупки и продажи» — «Реализация товаров и услуг».
В открывшемся окне нажимаем кнопку «Создать».
В шапке документа заполняем следующую информацию:
- вид операции – продажа, комиссия;
- от – дата проведения операции;
- организация – выбираем, если в базе ведется учет по нескольким юридическим лицам;
- склад;
- контрагент – в нашем случае «Физическое лицо»;
- договор – в нашем случае «Розничная торговля»;
- зачет аванса – автоматически (для формирования проводки по зачету аванса за проданный подарочный сертификат).
Далее в табличной части документа на вкладке «Товары» добавляем реализованный товар. Для этого можно воспользоваться кнопками «Добавить», «Заполнить» или «Подбор». В данном случае воспользуемся кнопкой «Подбор».
В открывшемся окне с правой стороны находим наш товар и нажимаем на него двойным щелчком мыши. Выбранный товар отразится внизу открывшегося окна, при необходимости меняем количество и нажимаем «Перенести в документ».
Табличная часть документа заполнится автоматически. Проверяем счета:
- счет учета – 41.2;
- счет доходов – 90.1;
- счет учета НДС – 90.2;
- счет расходов – 90.4.
Проводим документ нажав «Провести» или «Провести и закрыть».
После проведения документа будут сформированы следующие проводки.
Если в вашей учетной политике не установлена галочка «Организация списывает реализованные торговые наценки в момент реализации товара»:
то, при проведении процедуры «Закрытие месяца» будут сформированы следующие проводки:
После реализации товара у нас сформировалась разница между стоимостью сертификата и стоимостью реализованного товара. Предположим, что покупатель не приобрел на оставшуюся сумму товар и срок сертификата истек.
В данном случае нам нужно отразить данную разницу в учете. Для этого заходим в раздел «Учет, налоги, отчетность» — «Операции, введенные вручную».
В открывшемся окне нажимаем «Создать» — «Операция».
В открывшемся окне заполняем следующую информацию:
- от – дата проведения операции;
- содержание – например, разница между стоимостью сертификата и стоимостью реализованного товара;
- организация – выбираем, если в базе ведется учет по нескольким юридическим лицам.
Нажимаем кнопку «Добавить».
В табличной части документа заполняем следующие графы:
- Дт – 62.5;
- субконто 1 – покупатель – в нашем случае физическое лицо;
- субконто 2 – договор – в нашем случае - розничная торговля;
- Кт – 90.7;
- субконто 1 – выбираем номенклатурную группу с галочкой «Внереализационные доходы (расходы)»;
- сумма.
Проводим документ нажав «Записать». После проведения документа формируем «Бухгалтерскую справку», нажав одноименную кнопку.
Сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету для проверки корректного отражения данных по расчету с покупателями. Заходим в раздел «Учет, налоги, отчетность» - «Оборотно-сальдовая ведомость по счету».
В открывшемся окне заполняем следующие данные:
- период;
- счет – 62;
- организация – выбираем, если в базе ведется учет по нескольким юрлицам.
Нажимаем «Показать настройки».
На вкладке «Группировка» устанавливаем галочки «По субсчетам», «Контрагенты», «Договоры».
На вкладке «Отбор» устанавливаем галочку «Контрагенты» и выбираем нужного нам. В нашем случае «Физическое лицо». Нажимаем кнопку «Сформировать».
В сформировавшейся ведомости мы видим, что все данные были отражены корректно.
Нашли ошибку? Напишите пожалуйста нам на почту info@arenda1c.ru. Это поможет публиковать актуальную и полезную для Вас информацию.