- Главная ›
- Список инструкций по работе в 1С ›
- Бухгалтерия ›
- Приобретение товаров и услуг (учёт комитента)
Приобретение товаров и услуг (учёт комитента) в 1С Бухгалтерия предприятия

В ходе комиссионной торговли комитент передаёт товары комиссионеру для последующей реализации. Товары, поступившие к комиссионеру от комитента, являются собственностью комитента. Комиссионер распоряжается товаром, но не будет его собственником. Право собственности на товары в момент продажи переходит от комитента сразу к покупателю.
Приобретение товаров комитентом через комиссионера в программе оформляется документом «Поступление товаров и услуг» в разделе «Покупки и продажи».

При создании нового документа в шапке необходимо заполнить:
- вид операции — покупка, комиссия;
- дата документа;
- организация — выбрать из перечня, если в базе их несколько;
- склад — выбрать из перечня;
- контрагент — комиссионер, через которого производилась закупка;
- договор — в данной графе обязательно указывается договор с видом с комиссионером (агентом) на закупку.

В табличной части на вкладке «Товары» необходимо указать:
- наименование приобретаемых товаров;
- количество;
- цена;
- графы «Стоимость без НДС», «Сумма НДС», «Сумма с НДС» – программа рассчитает автоматически.

После заполнения всех необходимых реквизитов нажимаем кнопку «Провести и закрыть».
В бухгалтерском учёте будут сформированы следующие записи:

Далее необходимо создать счёт-фактуру через кнопку «Зарегистрировать счёт-фактуру».

При регистрации счёта-фактуры в шапке документа необходимо заполнить следующие обязательные реквизиты:
- контрагент — комиссионер, через которого производилась закупка;
- договор — вид договора с комиссионером на закупку;
- в поле «Составлен от имени» — указывается поставщик товаров.

В табличной части автоматически будет указан документ-основание проведения счёт-фактуры.
Комиссионное вознаграждение у комитента может отражаться документом «Поступление доп.расходов» в разделе «Покупки и продажи».

В шапке нового документа указывается:
- дата проведения документа;
- организация — если в базе их несколько;
- сумма без НДС;
- способ распределения — по сумме;
- ставка НДС — сумма НДС рассчитается автоматически;
- контрагент — указывается комиссионер;
- договор — с комиссионером на закупку.

Табличная часть заполняется через кнопку «Заполнить» — «Заполнить по поступлению», далее выбрать документ поступления товаров.

Далее нажимаем кнопку «Распределить».

Для регистрации «Счёт-фактуры» нажимаем кнопку «Зарегистрировать». В счёт-фактуре на комиссионное вознаграждение в графе «Составлен от имени» указывается комиссионер.


Нашли ошибку? Напишите пожалуйста нам на почту info@arenda1c.ru. Это поможет публиковать актуальную и полезную для Вас информацию.