Проведение валютных договоров с нерезидентом в 1С Бухгалтерия предприятия

Валютный договор - договор (контракт, соглашение), иной документ, на основании которых совершаются валютные операции.

 

Резидент (юр.лицо, ИП) обязан зарегистрировать валютный договор если одновременно выполняются следующие условия:

1. договор заключен с нерезидентом;
2. сумма (ориентировочная сумма) денежных обязательств по договору не определена либо составляет 4 000 БВ и более на дату заключения договора;

К валютным операциям по договору относятся расчеты при экспорте/импорте за полученные/переданные товары, имущество в аренду, в т.ч. лизинг, а также за выполненные работы, оказанные услуги и другое.

 

Валютный договор подлежит регистрации на сайте Национального банка Республики Беларусь до совершения резидентом действий по исполнению договора, либо не позднее 7 рабочих дней с даты  поступления аванса в зависимости от того, какое из указанных событий наступает раньше.

 

Допустим организацией выполняются строительно-монтажные работы на объекте в Российской Федерации. Организация заключила договор с нерезидентом РБ в российских рублях по услугам работы крана на объекте. Сумма договора 100 000 российских рублей без НДС.

 

Отражение в бухгалтерском учёте оказанной услуги в программе осуществляется посредством документа «Поступление товаров и услуг» в разделе «Покупки и продажи». 

 

 

В шапке документа необходимо:

• указать дату поступления услуги;
• вид операции – покупка, комиссия;
• контрагент;
• договор;
• процедура зачёта аванса.

 

 

При заполнении сведений о иностранном контрагенте должны быть указаны: наименование, УНП (ИНН - для РФ), вид – юридическое лицо, страна регистрации.

 

 

 

При указании договора с нерезидентом РБ обязательным условием является указание валюты договора, а также в графе вид агентского договора указание – нерезидент. 

 

 

В табличной части необходимо выбрать из справочника номенклатурную позицию (оказанную услугу), её стоимость, ставка НДС – без НДС, счёт затрат – 20.1 «Основное производство», т.к. работы велись непосредственно на объекте. 

 

 

При проведении документа в бухгалтерском учёте будут сформированы следующие записи. 

 

 

Организации необходимо подать в бумажном или электронном виде заявление об уплате косвенного налога месте с налоговой декларацией не позднее 20 числа месяца следующего за месяцем оказанных услуг и отражения их в учёте.

 

Для исчисления «ввозного НДС» необходимо определить налоговую базу и ставку НДС.

 

Налоговой базой в данном случае является стоимость оказанной услуги.

 

На основании документа «Поступление товаров и услуг» пользователю необходимо оформить документ «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенного налога». 

 

 

 

Данный исчисленный налог при сдаче декларации необходимо указать в графе «Косвенные налоги» не позднее 20 числа месяца следующего за месяцем оказанных услуг и отражения их в учёте.