Работа с самозанятыми в 1С Бухгалтерия предприятия

Оцените 1С в облаке

Регистрация и доступ за пару кликов!

15 дней бесплатно

Общие сведения

Самозанятые – это физ.лица, которые осуществляют самостоятельную профессиональную деятельность. Для самозанятых существует утвержденный перечень определенных видов деятельности (приложение 2 к постановлению Совмина от 28.06.2024г. №457), которые не относятся к предпринимательской и не требуют регистрации в качестве ИП. Самозанятые вправе выбрать для себя одну из систем налогообложения: единый налог или налог на профессиональный доход.

С 1 октября 2024г самозанятые, являющиеся плательщиками единого налога, могут оказывать услуги только физ.лицам, если их вид деятельности есть в перечне №457, в остальных случаях возможно сотрудничество на основе гражданско-правового договора с юридическими лицами. После окончания работы самозанятый формирует эллектронный чек в приложении, обязательно требуйте и храните данный чек.

 

Для самозанятых – плательщиков налога на проф.доход допускается совершение сделок с юридическими лицами без письменного договора, при условии проведения расчета через приложение «Профдоход». Однако согласно пункту 1 статьи 162 сделки, совершенные между юридическим лицом и гражданами, должны совершаться в письменной форме.

Расчеты с самозанятыми в 1С Бухгалтерия

Рассмотрим на примере как отразить расчет с самозанятым в программе: Организация ООО «Сервислог» заключила договор об оказании услуг с самозанятым Филипповым Артемом Юрьевичем, являющимся плательщиком налога на проф.доход.  Филиппов А.Ю. выполнил услугу по видеосъемке и монтажу рекламного ролика, стоимость услуг составила 350,00 руб.

 

Для начала создадим необходимого «Контрагента» через раздел «Покупки и продажи» — «Контрагенты».

 

 

Далее нажимаем «Создать».

 

 

В новом окне заполняем необходимые данные:

• наименование – например «Филиппов Артем Юрьевич»;
• вид – физическое лицо;
• устанавливаем галочку «Резидент Республики Беларусь»;
• УНП.

Далее нам нужно добавить банковский счет, для этого напротив одноименной строки нажимаем «Создать».

 

 

В новом окне заполняем номер счета и банк. Сохраняем документ, по кнопке «Записать и закрыть».

 

 

Далее создадим новый договор по соответствующей кнопке.

 

 

В новом окне заполняем:

• организация;
• номер;
• дата;
• срок действия;
• вид договора – с поставщиком;
• валюта расчетов.

Сохраняем договор по кнопке «Записать и закрыть».

 

 

Проверяем все ли необходимые данные заполнены и сохраняем нового «Контрагента» по кнопке «Записать и закрыть».

 

 

Далее отразим оказанную услугу через раздел «Покупки и продажи» — «Поступление товаров и услуг».

 

 

В новом окне нажимаем «Создать».

 

 

В шапке документа заполняем следующие данные:

• вид операции;
• от – дата проведения операции;
• организация;
• контрагент — лицо оказавшее услугу;
• договор.

 

В табличной части документа на вкладке «Услуги» добавляем нашу услугу по кнопке «Добавить» — «Показать все».

 

 

Если в открывшемся списке нет необходимой услуги, то ее нужно создать, для этого нажимаем кнопку «Создать».

 

 

В открывшемся окне заполняем следующие данные:

• краткое наименование;
• маркировка и контроль - нет;
• устанавливаем галочку «Услуга»;
• единица измерения – штука;
• ставка НДС – без НДС.

Сохраняем услугу, нажав «Записать и сохранить».

 

 

Выделяем курсором мыши созданную нами услугу и нажимаем «Выбрать».

 

 

Далее заполняем следующие графы:

• количество;
• цена без НДС;
• счет затрат – в нашем примере 26;
• субконто 1 - в нашем примере материальные расходы.

Остальные графы заполнятся автоматически. После заполнения необходимых данных сохраняем документ, нажав «Провести и закрыть».

 

 

После проведения документа будет сформирована проводка.

 

 

Далее отразим оплату самозанятому за оказанную услугу. Для этого заходим в раздел «Банк и касса» — «Списание с расчетного счета».

 

 

В открывшемся окне нажимаем кнопку «Создать».

 

 

В шапке документа заполняем следующие данные:

• вид операции – оплата поставщику;
• от – дата проведения операции;
• организация – выбираем, если в базе ведется учет по нескольким юридическим лицам;
• банковский счет – с которого производится списание;
• получатель;
• счет получателя.

В табличной части документа заполняем следующие графы:

• договор;
• статья движения ден.средств;
• сумма платежа;
• ставка НДС;
• счет расчетов;
• счет авансов.

Проводим документ нажав «Провести».

 

 

При необходимости после проведения документа можно сформировать «Платежное поручение», для этого нажимаем «Создать на основании» - «Платежное поручение».

 

 

 

После проведения документа будет сформирована проводка.

 

 

Попробуйте 1С в облаке

Регистрация и доступ за пару кликов!

15 дней бесплатно