Учёт НДС у налогового агента в 1С Бухгалтерия предприятия

Согласно налоговому кодексу РБ предусмотрено начисление НДС организациями при приобретении на территории РБ товаров, услуг у иностранных организаций, не состоящих на учёте в налоговых органах РБ.

 

При проведении документов поступления ценностей, работ, услуг в договоре необходимо указать, что организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС.

 

Для этого необходимо перейти в справочник «Контрагенты» в разделе «Покупки и продажи».

 

 

В карточке контрагента необходимо перейти в договор с данным контрагентом и на вкладке «Основное» установите:

• галочку «Организация выступает в качестве налогового агента».
• вид агентского договора – «Нерезидент».

 

Документ счёт-фактура выданный можно создать на основании документа «Списание с расчётного счёта при оплате поставщику».

 

 

Программа автоматически заполнит данные для создания документа счёт-фактура выданный.

 

 

На основании данного документа в бухгалтерском учёте будут сформированы следующие записи.

 

 

Для регистрации оплаты НДС необходимо сформировать документа «Регистрация оплаты НДС в бюджет» в разделе «Учёт, налоги и отчётность».

 

 

Для создания нового документа нажмите кнопку «Создать».

 

В появившемся окне на вкладке «Оплата» по договорам налогового агента необходимо заполнить табличную часть через кнопку «Заполнить» — «Заполнить оплаты по договорам налогового агента».

 

 

Для проведения документа нажмите кнопку «Провести и закрыть».

 

Записи книги покупок по суммам НДС к вычету отражаются в документа «Формирование вычетов НДС (записей книги покупок)» в разделе «Учёт, налоги и отчётность». 

 

 

Далее необходимо перейти на вкладку «Вычет НДС» по налоговому агенту. Через кнопку «Заполнить» заполните табличную часть документа.

 

 

После заполнения всех данных нажмите кнопку «Провести и закрыть». Данные документы бухгалтерских проводок не формируют.