Краткосрочные кредиты и займы в 1С Бухгалтерия предприятия

Оцените 1С в облаке

Регистрация и доступ за пару кликов!

15 дней бесплатно

Краткосрочные кредиты и займы – это кредиты и займы со сроком полного возврата до 12 месяцев включительно. Для их отражения в бухгалтерском учете используется счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам».

 

Рассмотрим на примере, как отразить операции, связанные с краткосрочными кредитами и займами в программе:

• Поступление кредитных средств;
• Начисление процентов по договору;
• Погашение кредита и процентов.

Поступление кредитных средств

Организация получила краткосрочный кредит в банке на сумму 50000,00 руб., ежемесячная сумма процента составила 500,00 руб.

 

Для начала нам нужно отразить поступление кредитных средств на расчетный счет организации. Для этого заходим в раздел «Банк и касса» — «Поступление на расчетный счет».

 

 

В открывшемся окне нажимаем кнопку «Создать».

 

 

В шапке документа заполняем следующие данные:

• вид операции – расчеты по кредитам и займам;
• от – дата документа;
• организация – выбираем, если в базе ведется учет по нескольким юридическим лицам;
• банковский счет – счет, на который поступили денежные средства;
• счет учета – 51;
• плательщик – банк, выдавший кредит;
• сумма – сумма полученного кредита.

 

В табличной части документа нужно указать договор, статью движения денежных средств и счет расчетов.

Создание и добавление договора

Для добавления договора щелкаем по строке двойным щелчком мыши и нажимаем «Показать все».

 

 

Если у вас нет нужного договора, тогда его нужно создать. Для этого нажимаем кнопку «Создать».

 

 

В открывшейся форме графы «Организация» и «Контрагент» заполняются автоматически. Нам нужно заполнить:

• номер;
• дату;
• срок действия.

После заполнения нажимаем «Записать и закрыть».

 

 

Выделяем наш договор щелчком мыши и нажимаем «Выбрать».

 

 

Далее добавляем «Статью движения денежных средств». Для этого нажимаем на строку щелчком мыши – «Показать все».

 

 

Если нет нужной статьи, то нам нужно так же ее создать. Для этого нажимаем кнопку «Создать».

 

 

Заполняем строки:

• наименование – например, получение кредитов и займов;
• вид движения - получение кредитов и займов.

 

Далее выбираем нужную статью и нажимаем кнопку «Выбрать».

 

 

Указываем «Счет расчетов» - 66.1. Проводим документ нажав кнопку «Провести» или «Провести и закрыть».

 

 

После проведения документа будут сформированы следующие проводки.

 

Начисление процентов по договору

После отражения полученного кредита нужно отразить начисленные проценты. Для этого переходим в раздел «Учет, налоги, отчетность» - «Операции, введенные вручную».

 

 

В открывшемся окне нажимаем «Создать» - «Операция».

 

 

В шапке документа заполняем следующие данные:

• от – дата проведения операции;
• содержание – например, проценты по кредиту;
• организация – выбираем, если в базе ведется учет по нескольким юридическим лицам.

Нажимаем кнопку «Добавить».

 

 

В табличной части заполняем следующие графы:

• дебет – 91.4;
• кредит – 66.3;
• субконто 1 для Кт – выбираем банк, выдавший кредит;
• субконто 2 для Кт – указываем кредитный договор;
• сумма.

 

Далее нужно добавить субконто 1 и 2 для Дт. Для этого нужно создать новую статью прочих доходов и расходов.

Нажимаем щелчком мыши на строку субконто 1 — «Показать все».

 

 

Далее нажимаем «Создать».

 

 

Заполняем следующие данные:

• наименование – например, проценты по кредитам;
• ставим флажок «Финансовая деятельность»;
• вид прочих доходов и расходов – проценты к получению (уплате);
• ставим галочку «Принимается к налоговому учету».

Нажимаем «Записать и закрыть».

 

 

Выделяем созданный нами расход и нажимаем кнопку «Выбрать».

 

 

Нажимаем щелчком мыши на строку субконто 2 и нажимаем «…».

 

 

В открывшемся окне выделяем строку «Контрагент» и нажимаем «Ок».

 

 

Выбираем банк, выдавший кредит и нажимаем кнопку «Выбрать».

 

 

Проводим документ нажав кнопку «Записать» или «Записать и закрыть».

 

 

На основании данной операции можно сформировать «Бухгалтерскую справку», нажав одноименную кнопку.

 

 

 

После проведения документа будут сформированы следующие проводки.

 

Проверка данных

Проверим корректность отражения кредита в программе. Для этого сформируем оборотно-сальдовую ведомость. Заходим в раздел «Учет, налоги, отчетность» - «Оборотно-сальдовая ведомость».

 

 

В открывшемся окне заполняем:

• период;
• организацию – если в базе ведется учет по нескольким юридическим лицам.

Нажимаем кнопку «Сформировать».

 

 

Тут мы видим, что отразилось поступление кредитных средств на расчетном счета, а также корректно отразились данные по учету кредита и процентов.

 

 

Погашение кредита и процентов

Теперь рассмотрим, как отразить погашение кредита и процентов по нему. Для этого заходим в раздел «Банк и касса» - «Списание с расчетного счета».

 

 

В открывшемся окне нажимаем кнопку «Создать».

 

 

В шапке документа заполняем следующие данные:

• вид операции – расчеты по кредитам и займам;
• от – дата документа;
• организация – выбираем если в базе ведется учет по нескольким юридическим лицам;
• банковский счет – с которого будет списание денежных средств;
• счет учета – 51;
• получатель – банк.

 

В табличной части документа заполняем следующие графы:

• договор;
• статья движения денежных средств – оплата банковских кредитов;
• сумма платежа;
• счет расчетов – 66.1.

Это мы отразили оплату основного долга, теперь добавим оплату процентов. Для этого нажимаем кнопку «Добавить».

 

 

Заполняем следующие графы:

• договор;
• статья движения денежных средств – оплата процентов;
• сумма платежа;
• счет расчетов – 66.3.

Проводим документ нажав кнопку «Провести» или «Провести и закрыть».

 

 

На основании документа о списании денежных средств можно создать «Платежное поручение». Для этого нажимаем «Создать на основании» - «Платежное поручение».

 

 

 

После проведения документа будут сформированы следующие проводки.

 

Проверка данных

Теперь проверим корректное отражение оплаты кредита. Сначала сформируем «Оборотно-сальдовую ведомость по счету».

 

Заходим в раздел «Учет, налоги, отчетность» — «Оборотно-сальдовая ведомость по счету».

 

 

Указываем:

• период;
• счет – 66;
• организацию – указываем если в базе ведется учет по нескольким юридическим лицам.

Нажимаем «Сформировать».

 

 

Тут мы видим, что все внесенные нами данные отразились корректно. А также видим остаток по кредиту.

 

 

Для проверки движения денежных средств сформируем «Анализ счета». Для этого заходим в раздел «Учет, налоги, отчетность» - «Анализ счета».

 

 

Указываем:

• период;
• счет – 51;
• организацию – указываем если в базе ведется учет по нескольким юридическим лицам.

Нажимаем «Сформировать».

 

 

Тут мы видим, что деньги были списаны с расчетного счета в счет банка.

 

 

 

Собери для себя комфортный тариф за пару минут

Удобный онлайн-калькулятор!

Подробнее