Овердрафт в 1С Бухгалтерия предприятия

Оцените 1С в облаке

Регистрация и доступ за пару кликов!

15 дней бесплатно

В соответствии с Инструкцией №149, овердрафтный кредит – это вид займа, предоставляемый на сумму отрицательного остатка (дебетового сальдо) на текущем или корреспондентском счету заемщика, сформированного в течение одного банковского дня и находящегося в пределах оговоренного лимита. Таким образом, овердрафт позволяет использовать деньги сверх имеющегося баланса счёта, либо при отсутствии средств, но с отдельно согласованными лимитом и сроком возврата.

 

Рассмотрим отражение овердрафтных операций в программе:

• Оплата аренды;
• Получение овердрафта;
• Поступление денежных средств от покупателя;
• Списание задолженности по овердрафтному кредиту банком;
• Начисление процентов за пользование кредитом;
• Списание банком процентов за пользование кредитом
• Проверка корректности отражения данных.

Обычно операции, связанные с овердрафтом, отражаются на счёте 66 «Краткосрочные кредиты и займы». Однако, при определённых обстоятельствах учёт может вестись по счёту 67 «Долгосрочные кредиты и займы».

Пример

Компания заключила с банком договор, по условиям которого ей разрешено пользоваться овердрафтом.

• Максимальная сумма использования составляет 10 000 рублей, а срок возврата — до 60 календарных дней.
• На утро расчетный счёт был пуст, движение средств за день отсутствовало. Тем не менее, организация произвела оплату аренды на 4000 рублей, используя овердрафт.
• За использование банковского кредита был начислен процент в размере 40 рублей.
• На следующий рабочий день на счёт фирмы поступили 12 000 рублей от покупателя за товар, после чего банк автоматически списал долг по овердрафтному займу.

Хозяйственная операция	Дт	Кт	Сумма
Оплата арендной платы	60	51	4 000,00
Получен овердрафтный кредит	51	66.1	4 000,00
Поступили денежные средства от покупателя	51	62	12 000,00
Банком списана задолженность по овердрафтному кредиту	66.1	51	4 000,00
Начислены проценты за пользование кредитом	91.4	66.3	40,00
Списаны банком проценты за пользование кредитом	66.3	51	40,00

Теперь отразим эти действия в программе.

Оплата аренды

Для этого заходим в раздел «Банк и касса» - «Списание с расчетного счета».

 

 

В открывшемся окне нажимаем «Создать».

 

 

В документе заполняем все необходимые данные:

• вид операции – оплата поставщику;
• от – дата проведения операции;
• организация – выбираем если в базе ведется учет по нескольким юридическим лицам;
• банковский счет – ваш расчетный счет;
• счет учета – 51;
• получатель;
• счет получателя;
• договор;
• статья движения денежных средств;
• сумма платежа;
• ставка НДС;

Проверяем счет расчетов. Проводим документ нажав кнопку «Провести» или «Провести и закрыть».

 

 

После проведения документа будет сформирована проводка.

 

Получение овердрафта

Для этого заходим в раздел «Банк и касса» - «Поступление на расчетный счет».

 

 

В открывшемся окне нажимаем кнопку «Создать».

 

 

В документе заполняем:

• вид операции – расчеты по кредитам и займам;
• от – дата проведения операции;
• организация – выбираем если в базе ведется учет по нескольким юридическим лицам;
• банковский счет – ваш расчетный счет;
• счет учета – 51;
• плательщик – банк, предоставивший овердрафт;
• договор;
• статья движения денежных средств – получение кредитов и займов;
• сумма платежа;
• счет расчетов – 66.1.

Проводим документ нажав кнопку «Провести» или «Провести и закрыть».

 

 

После проведения документа будет сформирована проводка.

 

Поступление денежных средств от покупателя

Для этого нам снова понадобиться документ «Поступление на расчётный счет». Заходим в раздел «Банк и касса» - «Поступление на расчетный счет».

 

 

В открывшемся окне нажимаем кнопку «Создать».

 

 

В документе заполняем все необходимые данные:

• вид операции – оплата от покупателя;
• от – дата проведения операции;
• организация – выбираем если в базе ведется учет по нескольким юридическим лицам;
• банковский счет – ваш расчетный счет;
• счет учета – 51;
• плательщик;
• счет плательщика;
• договор;
• статья движения денежных средств;
• сумма платежа;
• ставка НДС.

Проводим документ нажав кнопку «Провести» или «Провести и закрыть».

 

 

После проведения документа будет сформирована проводка.

 

Списание задолженности по овердрафтному кредиту банком

Заходим в раздел «Банк и касса» - «Списание с расчетного счета».

 

 

В открывшемся окне нажимаем кнопку «Создать».

 

 

В документе заполняем:

• вид операции – расчеты по кредитам и займам;
• от – дата проведения операции;
• организация – выбираем если в базе ведется учет по нескольким юридическим лицам;
• банковский счет – ваш расчетный счет;
• счет учета – 51;
• получатель – банк, предоставивший овердрафт;
• договор;
• статья движения денежных средств – оплата банковских кредитов;
• сумма платежа;
• счет расчетов – 66.1.

Проводим документ нажав кнопку «Провести» или «Провести и закрыть».

 

 

 

После проведения документа будет сформирована следующая проводка.

 

Начисление процентов за пользование кредитом

Для этого заходим в раздел «Учет, налоги, отчетность» — «Операции, введенные вручную».

 

 

Далее нажимаем «Создать» - «Операция».

 

 

В шапке документа заполняем:

• от – дата проведения операции;
• содержание – например, проценты за овердрафт;
• организация – выбираем если в базе ведется учет по нескольким юридическим лицам.

Нажимаем кнопку «Добавить».

 

 

В табличной части документа заполняем следующие графы:

 

Дт – 91.4;

• субконто 1 – проценты по кредитам;
• субконто 2 – банк, выдавший овердрафт;

Кт – 66.3

• субконто 1 - банк, выдавший овердрафт;
• субконто 2 – договор;
• сумма – сумма начисленных процентов.

Проводим документ нажав кнопку «Записать и закрыть».

 

 

После проведения документа будет сформирована проводка.

 

Списание банком процентов за пользование кредитом

Для этого нам снова понадобится документ «Списание с расчетного счета». Заходим в раздел «Банк и касса» - «Списание с расчетного счета».

 

 

В открывшемся окне нажимаем кнопку «Создать».

 

 

В документе заполняем:

вид операции – расчеты по кредитам и займам;

• от – дата проведения операции;
• организация – выбираем если в базе ведется учет по нескольким юридическим лицам;
• банковский счет – ваш расчетный счет;
• счет учета – 51;
• получатель – банк, предоставивший овердрафт;
• договор;
• статья движения денежных средств – оплата процентов;
• сумма платежа;
• счет расчетов – 66.3.

Проводим документ нажав кнопку «Провести» или «Провести и закрыть».

 

 

После проведения документа будет сформирована проводка.

 

Проверка корректности отражения данных

Заходим в раздел «Учет, налоги, отчетность» — «Оборотно-сальдовая ведомость по счету».

 

 

Далее заполняем данные:

• период;
• счет - 66;
• организация – если в базе ведется учет по нескольким юридическим лицам.

Нажимаем кнопку «Сформировать»

 

 

В сформированной ведомости мы видим, что кредит и проценты по нему отражены правильно.

 

 

Далее проверим корректное отражение платежей по кредиту. Заходим в раздел «Учет, налоги, отчетность» — «Анализ счета».

 

 

Далее заполняем данные:

• период;
• счет - 51;
• организация – если в базе ведется учет по нескольким юридическим лицам.

Нажимаем кнопку «Сформировать».

 

 

Тут мы так же видим, что все наши операции отражены правильно.

 

 

 

Собери для себя комфортный тариф за пару минут

Удобный онлайн-калькулятор!

Подробнее